Finance

Účel smíření banky

Srovnání bank se používá k porovnání vašich záznamů se záznamy vaší banky, aby se zjistilo, zda existují rozdíly mezi těmito dvěma soubory záznamů pro vaše hotovostní transakce. Konečný zůstatek vaší verze peněžních záznamů se označuje jako účetní zůstatek, zatímco verze banky se nazývá bankovní zůstatek. Je extrémně běžné, že mezi těmito dvěma zůstatky existují rozdíly, které byste měli sledovat a upravit ve svých vlastních záznamech. Pokud byste tyto rozdíly ignorovali, nakonec by došlo k podstatným rozdílům mezi částkou hotovosti, kterou si myslíte, že máte, a částkou, kterou banka říká, že na účtu skutečně máte. Výsledkem by mohl být přečerpaný bankovní účet, vrácené šeky a kontokorentní poplatky. V některých případech se banka může dokonce rozhodnout zrušit váš bankovní účet.

Je také užitečné dokončit bankovní odsouhlasení, abyste zjistili, zda se nějaké šeky zákazníků odrazily, nebo zda byly vámi vydané šeky změněny nebo dokonce odcizeny a proplaceny bez vašeho vědomí. Detekce podvodů je tedy klíčovým důvodem pro dokončení bankovního usmíření. Pokud neustále probíhá hledání podvodných transakcí, může být nutné každý den sladit bankovní účet, aby bylo možné včas upozornit na problém. Když přijde čas na roční audit, auditoři vždy prozkoumají koncové bankovní odsouhlasení společnosti jako součást jejich testovacích postupů, takže je to další důvod k dokončení odsouhlasení.

Zde jsou některé z oblastí, ve kterých se vaše záznamy mohou lišit od záznamů banky:

  • Poplatky. Banka si za své služby účtuje poplatky, například měsíční poplatek za účet.

  • Kontroly NSF. Banka možná odmítla některé z vašich uložených šeků, protože osoba nebo firma, která šeky vystavila, neměla na svých účtech dostatek finančních prostředků k zaslání do vaší banky. Tito jsou známí jako kontroly NSF (nedostatek finančních prostředků).

  • Chyby záznamu. Možná jste vy nebo banka nesprávně zaznamenali šek nebo vklad.

Některé organizace považují usmíření banky za tak důležité, že každý den provádějí jedno, čehož dosahují přístupem k nejnovějším aktualizacím záznamů banky na zabezpečeném webu banky. To je zvláště důležité, pokud společnost pracuje s minimálními hotovostními rezervami a musí zajistit, aby její zaznamenaný zůstatek v hotovosti byl správný. Denní smíření může být také nutné, pokud máte podezření, že někdo podvodně vybírá hotovost z bankovního účtu.