Když je proces poprvé vytvořen, obvykle jsou konzultováni zaměstnanci interního auditu, kteří doporučují, aby byly instalovány určité kontrolní body, které chrání před různými riziky. Potíž spočívá v tom, že manažeři obchodních jednotek nejsou tak dobře obeznámeni s důvody kontrol, a proto mohou být v pokušení některé z nich eliminovat v úsilí o efektivnější procesy. Výsledkem mohou být skutečně efektivnější systémy, ale za cenu toho, že budete mít riskantnější systémy.
Aby nedocházelo k tomuto vrtání, zvažte vytvoření manuálu standardů řízení pro manažery obchodních jednotek. Tato příručka stanoví kontrolní cíle, které musí každý proces splnit, a konkrétní kroky postupu, které jsou nutné k zajištění toho, aby byly tyto cíle splněny. Komplexnější příručka může dokonce popisovat, jak se různé kroky postupu vzájemně blokují, aby poskytovaly překrývající se ovládací prvky, a také to, co se může stát, pokud je některý z řídicích bodů odstraněn ze systému. V příručce mohou být také vývojové diagramy, které poskytují vizuální pohled na to, jak procesy běží, stejně jako formuláře, které mají být použity v různých fázích procesu, a jakékoli zprávy vydané jako součást procesu.
Zatímco manuál standardů kontroly může být jedním z nejméně energeticky náročných dokumentů, které může být manažer obchodní jednotky nucen přečíst, jeho důležitost by měla být neustále zdůrazňována, aby manažeři pochopili, že se jimi musí řídit, nebo aby zaměstnanci interního auditu riskovali cenzuru. Doufejme, že výsledkem může být sada ovládacích prvků, které se důsledně používají v celé organizaci.
