Dodavatel W-2 je fyzická osoba, které agentura dočasného zaměstnání vystaví formulář W-2, ale který pracuje jako dodavatel pro klienta agentury. V pracovním prostředí lze osobu klasifikovat jako zaměstnance nebo dodavatele. Zaměstnanec je osoba, která je pod dohledem v rámci podniku a podléhá jejím pracovním řádům; zaměstnavatel odečte daně ze mzdy zaměstnance, v některých případech je vyrovná a tyto daně vrátí vládě. Platby zaměstnanci se vykazují na formuláři W-2 po skončení každého kalendářního roku. Příkladem zaměstnance je účetní.
Dodavatel pracuje samostatně, nemá nárok na výhody společnosti, může pracovat pro více společností a nepodléhá pracovním předpisům zaměstnavatele. Tato osoba platí své daně ze mzdy. Platby provedené dodavateli se vykazují na formuláři 1099 po skončení každého kalendářního roku. Příkladem dodavatele je nezávislý konzultant.
Vzhledem k těmto dvěma definicím se zdá být nemožné být dodavatelem W-2, protože formulář W-2 se vztahuje na zaměstnance, nikoli na dodavatele. Pokud by však osoba byla zaměstnána agenturou dočasného zaměstnání, agentura by byla v roli zaměstnavatele, a tak by odečetla daně a vydala by osobě formulář W-2. Osoba by mezitím pracovala pro firmu, která za své služby platí agentuře dočasného zaměstnání. Osoba tedy může být považována za dodavatele z pohledu podniku platícího agentuře dočasného zaměstnání a zaměstnance z pohledu agentury práce. Termín kontraktor W-2 je tedy sloučením dvou různých konceptů.
