Dluhopis dluhopisu je smlouva spojená s dluhopisem. Podmínky podmínky dluhopisu zahrnují popis funkcí dluhopisu, omezení kladená na emitenta a akce, které budou spuštěny, pokud emitent neprovede včasné platby. Odsazení tedy bude pravděpodobně obsahovat následující klauzule:
Účel. Dohoda uvádí důvod, proč jsou dluhopisy vydávány.
Úroková sazba. Jedná se o úrokovou sazbu uvedenou na první straně dluhopisu.
Výpočet úroku. Toto je popis vzorce použitého k výpočtu částky úroků, které mají být zaplaceny.
Termíny plateb. Data, kdy budou výplaty úroků provedeny držitelům dluhopisů.
Datum splatnosti. Datum splatnosti dluhopisu, kdy majitelům dluhopisů bude vyplacena nominální částka dluhopisu.
Funkce volání. To vysvětluje práva emitenta na zpětný odkup dluhopisů před datem splatnosti.
Funkce převodu. Toto je vysvětlení okolností, za kterých lze dluhopisy převést na kmenové akcie emitenta, a při jaké přeměně více.
Smlouvy. Toto je seznam smluv, kterým bude emitent vystaven, zatímco dluhopisy budou v oběhu, a jak jsou smlouvy počítány.
Neplatící akce. To může zahrnovat řadu možných akcí, například zvýšení úrokové sazby, vytvoření kumulativního úrokového závazku nebo zrychlení data splatnosti dluhopisu.
Indentura dluhopisů je klíčovým právním dokumentem, na který odkazuje emitent dluhopisů a investoři v případě sporu ohledně dluhopisů.
