Úvěrové riziko je riziko ztráty v důsledku toho, že dlužník nesplácí úvěr. Přesněji řečeno, jedná se o riziko věřitele spočívající v přerušení jeho peněžních toků, když dlužník nezaplatí jistinu ani úrok. Úvěrové riziko se považuje za vyšší, pokud dlužník nemá dostatek peněžních toků k úhradě věřiteli nebo nemá dostatečná aktiva k likvidaci ke splacení věřiteli. Pokud je riziko nezaplacení vyšší, věřitel bude s větší pravděpodobností požadovat kompenzaci v podobě vyšší úrokové sazby.
Poskytovaný úvěr je obvykle ve formě půjčky nebo pohledávky. V případě nesplacené půjčky může mít úvěrové riziko za následek ztrátu jak úroku z dluhu, tak nesplacené jistiny, zatímco v případě nesplacené pohledávky z účtu nedochází ke ztrátě úroků. V obou případech může straně poskytující úvěr vzniknout také přírůstkové náklady na výběr. Strana, které dluží hotovost, může dále utrpět určitý stupeň narušení svých peněžních toků, což může vyžadovat krytí nákladným dluhem nebo vlastním kapitálem.
Úvěrové riziko je menší problém, kdy hrubý zisk prodejní strany z prodeje je poměrně vysoký, protože riziko ztráty skutečně podstupuje pouze na relativně malém podílu pohledávky na účtu, který se skládá z jeho vlastních nákladů. Naopak, pokud jsou hrubé marže malé, kreditní riziko se stává podstatným problémem.
Úvěrové riziko je zvláštním problémem, když je velká část prodeje na úvěr soustředěna s malým počtem zákazníků, protože selhání kteréhokoli z těchto zákazníků by mohlo vážně narušit peněžní toky prodávajícího. Podobné riziko vzniká, když existuje velká část prodeje na úvěr zákazníkům v konkrétní zemi a tato země utrpí narušení, které narušuje platby pocházející z této oblasti.
Existuje několik způsobů, jak zmírnit úvěrové riziko. Společnost, která uvažuje o rozšíření úvěru pro zákazníka, může snížit své kreditní riziko nejpříměji získáním pojištění úvěru na jakékoli faktury vystavené zákazníkovi (a může být dokonce schopna fakturovat zákazníkovi náklady na pojištění). Jinou alternativou je vyžadovat velmi krátké platební podmínky, takže kreditní riziko bude existovat po minimální dobu. Třetí možností je snížit riziko na distributora odkazováním zákazníka na distributora. Čtvrtou možností je vyžadovat osobní záruku od někoho, kdo má značné osobní zdroje.
Věřitel, který chce snížit své úvěrové riziko, může tak učinit zvýšením úrokové sazby u všech vydaných půjček, vyžadováním podstatného zajištění nebo požadováním různých dluhových smluv, které mu umožňují úvěr v případě porušení porušit a donutit zákazníka splatit dluh dříve, než bude povoleno utrácet finanční prostředky na jiné činnosti (například vyplácení dividend).
Podobné podmínky
Úvěrové riziko se také označuje jako riziko selhání.
