Existuje řada metod, které lze použít k vytvoření finanční prognózy. Tyto metody spadají do dvou obecných kategorií, které jsou kvantitativní a kvalitativní. Kvantitativní přístup se opírá o kvantifikovatelná data, která lze poté statisticky manipulovat. Kvalitativní přístup závisí na informacích, které ve skutečnosti nelze měřit. Příklady kvantitativních metod jsou:
Kauzální metody. Tyto metody předpokládají, že prognózovaná položka má vztah příčiny a následku s jednou nebo více dalšími proměnnými. Například existence kina může zvýšit prodej v nedaleké restauraci, takže lze očekávat, že přítomnost filmového trháku zvýší prodej v restauraci. Primární metodou kauzální analýzy je regresní analýza.
Metody časových řad. Tyto metody odvozují předpovědi na základě historických vzorců v datech, které jsou pozorovány ve stejně rozložených časových intervalech. Předpokládá se, že v datech existuje opakující se vzorec, který se bude v budoucnu opakovat. Tři příklady metod časových řad jsou:
Pravidlo. To je založeno na pravidle zjednodušené analýzy, jako je kopírování historických dat beze změny. Například se očekává, že tržby za aktuální měsíc budou stejné jako tržby generované v bezprostředně předcházejícím měsíci.
Vyhlazení. Tento přístup využívá průměry minulých výsledků, případně včetně vážení pro novější data, čímž vyhlazuje nesrovnalosti v historických datech.
Rozklad. Tato analýza rozděluje historická data na jejich trendové, sezónní a cyklické složky a předpovídá každou z nich.
Příklady kvalitativních metod jsou:
Průzkum trhu. To je založeno na diskusích se současnými i potenciálními zákazníky ohledně jejich potřeby zboží a služeb. Informace musí být shromažďovány a analyzovány systematickým způsobem, aby se minimalizovaly předsudky způsobené malými soubory dat, nekonzistentním dotazováním zákazníků, nadměrným shrnutím údajů atd. Jedná se o nákladnou a časově náročnou metodu výzkumu. Může to být užitečné pro detekci změn spotřebitelského sentimentu, které se později projeví v jejich nákupních návycích.
Názory znalých pracovníků. Toto je založeno na názorech těch, kteří mají největší a nejpodrobnější znalosti o předpovídaných informacích. Například vrcholový manažerský tým může odvodit prognózy na základě svých znalostí oboru. Nebo prodejní pracovníci mohou připravit prognózy prodeje, které jsou založeny na jejich znalostech konkrétních zákazníků. Výhodou použití prodejního personálu pro prognózy je, že mohou poskytovat podrobné prognózy, případně na úrovni jednotlivých zákazníků. Obchodníci mají tendenci vytvářet příliš optimistické předpovědi.
Delphi metoda. Jedná se o strukturovanou metodiku pro odvození prognózy od skupiny odborníků s využitím facilitátora a několika iterací analýzy k dosažení konsenzuálního stanoviska. Výsledky každého následného dotazníku jsou použity jako základ pro další dotazník v každé iteraci; tím se rozšíří informace mezi skupinou, pokud určité informace zpočátku nebyly k dispozici všem. Vzhledem k značnému času a úsilí je tato metoda nejvhodnější pro odvození dlouhodobějších prognóz.
Kvalitativní metody jsou nezbytné zejména v raných fázích společnosti nebo produktu, kde existuje jen málo historických informací, které lze použít jako základ pro kvantitativní analýzu.
