Finance

Definice zůstatku banky

Bankovní zůstatek je konečný hotovostní zůstatek uvedený na bankovním výpisu pro bankovní účet. Bankovní zůstatek lze také odvodit kdykoli při dotazu ohledně záznamu banky o zůstatku hotovosti na účtu. Údaje o bankovním zůstatku používají účetní pracovníci společnosti při svém měsíčním odsouhlasení bank, kde zaměstnanci izolují všechny rozdíly mezi záznamy banky a společnosti týkajícími se bankovního účtu prostřednictvím postupu odsouhlasení banky. Tento postup může (a obvykle vyžaduje) některé zápisy do deníku v účetních záznamech společnosti k záznamu takových položek, jako jsou úrokové výnosy a poplatky za bankovní služby. Mohou také existovat rozdíly v načasování, které nevyžadují zápisy do deníku, jako jsou vklady v tranzitu a nekontrolované kontroly.

Když se společnost zabývá a denně odsouhlasení banky, zůstatek banky je konečný hotovostní zůstatek, který se na konci předchozího dne zobrazuje na webových stránkách banky pro příslušný bankovní účet. Pracovníci účetního poté tento údaj použijí jako součást svého každodenního postupu odsouhlasení banky. Denní odsouhlasení se používá k udržení vysoce přesného účetního zůstatku ak odhalení podvodných transakcí co nejdříve.

Datum ukončení bankovního výpisu (a odpovídající bankovní zůstatek) se nemusí nutně shodovat s posledním dnem měsíce, protože společnost může pro své bankovní výpisy požadovat jiné datum ukončení.

Podobné podmínky

Zůstatek banky je také známý jako zůstatek na banku.