Finance

Účetní list

Účetní list je dokument používaný v účetním oddělení k analýze a modelování zůstatků účtů. Pracovní list je užitečný pro zajištění správného odvození účetních záznamů. Několik příkladů účetních listů:

  • Zkušební vyvážení. Neupravený zkušební zůstatek za vykazované období se exportuje z účetního softwaru do tabulky a poté se v tabulce upraví, aby se určily účinky možných položek úprav. Pokud je výsledek správný, položky se poté vloží do hlavní knihy.

  • Zůstatky na účtu. Účetní může vést v listu podrobný výpis obsahu každého rozvahového účtu. Pokud celkový počet listů neodpovídá zůstatku účtu, ke kterému je připojen, bude možná nutné upravit zůstatek účtu. Tyto pracovní listy mohou být poskytnuty auditorům v rámci ročního auditu jako důkaz správnosti rozvahových účtů.

Účetní listy mohou obsahovat chyby nebo nepřesnosti vzorců, protože jsou oddělené od účetní databáze a jsou udržovány ručně. Proto je nutné je důkladně zkontrolovat, než se spolehnete na jejich souhrnné součty.