Finance

Rozdíl mezi zůstatkem hlavní knihy a dostupným zůstatkem

Zůstatek hlavní knihy a dostupný zůstatek jsou termíny používané bankou pro hotovostní pozici běžného účtu. Zůstatek hlavní knihy je zůstatek dostupný od začátku dne. Dostupný zůstatek lze definovat dvěma různými způsoby; oni jsou:

  • Zůstatek hlavní knihy, plus nebo minus jakákoli následná aktivita během dne; v zásadě se jedná o konečný zůstatek kdykoli během dne; nebo

  • Zůstatek hlavní knihy, minus veškeré vložené šeky, které ještě nebyly zpřístupněny pro použití majitelem účtu, a další kredity, které ještě nebyly na účet zaúčtovány.

Druhá definice se běžněji používá. Ve většině situací tedy primárním rozdílem mezi zůstatkem hlavní knihy a dostupným zůstatkem jsou kontroly, které společnost nebo jednotlivec vložili na svůj účet, ale které banka dosud nezpřístupnila k použití. Důvodem tohoto zpoždění je, že banku musí nejprve zaplatit banka subjektu, který šek vystavil. Po převodu hotovosti bude hotovost dána k dispozici majiteli účtu.

Banky mohou pozdržet dostupnost této hotovosti pro držitele účtu, čímž získají úroky ze zadržené hotovosti.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found