Osobní finanční výkaz je druh rozvahy, který je připraven pro jednotlivce. Tento dokument obsahuje následující části:
Aktiva. Sekce aktiv obsahuje odhadované reálné hodnoty všech aktiv vlastněných jednotlivcem, které jsou uvedeny v pořadí podle likvidity.
Závazky. Sekce pasiva obsahuje odhadované reálné hodnoty všech pasiv, za které je osoba odpovědná, uvedené v jejich pořadí likvidity.
Z tohoto prohlášení lze odvodit čisté jmění dané osoby, což jsou aktiva mínus pasiva. Hodnota čistého jmění se přibližuje tomu, kolik peněz by člověku zbylo po odprodeji všech aktiv a pasiv. Osobní finanční výkaz by měl navíc obsahovat doprovodnou sadu informací. Příklady těchto zveřejnění jsou:
Metody použité k odvození odhadované reálné hodnoty aktiv a pasiv.
Popis veškerých ujednání, kdy jsou aktiva ve společném vlastnictví s jinou stranou.
Metody a základní předpoklady použité k odvození odhadovaného závazku k dani z příjmů.
Splatnost jakýchkoli pohledávek nebo splatných dluhů.
Osobní finanční výkaz se používá při podávání žádosti o půjčku, aby měl potenciální věřitel úplný přehled o finanční situaci žadatele.
