Finance

Schémata podvodů v hotovosti

Existuje několik způsobů, jak se jednotlivec může dopustit podvodu krádeží hotovosti z podnikání. Vzhledem k tomu, že hotovost je po krádeži v podstatě nevystopovatelná, bude se někdo zaměřený na krádež aktiv zaměřovat zejména na tento typ aktiv. Tady je několik způsobů, jak lze spáchat podvod s penězi:

  • Odposlech u pokladny. Zaměstnanec mohl hotovost uložit do pokladny a nikdy nezvonit prodej v pokladně. Tento přístup lze zjistit po faktu porovnáním skutečných úrovní zásob s množstvím prodejních transakcí. Pokud je úroveň zásob nižší, než je uvedeno v pokladních transakcích, někdo možná odebírá hotovost.

  • Odposlech v podatelně. I když je to vzácné, je možné, že zákazník pošle hotovost poštou po zaplacení faktury. Pokud je tomu tak, může podatelna zaslat poštou hotovost do kapsy a zničit obálku, ve které přišla. Vzhledem k tomu, že neexistují žádné interní důkazy o tom, že hotovost vůbec dorazila, lze důvodně tvrdit, že platba byla ztracena poštou. Tomuto krádeži lze zabránit společným otevřením pošty dvěma lidmi.

  • Zachyťte v pokladně. Pokladník může odebrat hotovost a jednoduše nezaznamenat související transakci do účetních záznamů. Tento problém lze zjistit po zjištění tak, že zaznamenáte částku hotovosti před jejím dodáním do pokladny a poté porovnáte původní záznam se záznamem o přijaté hotovosti.

  • Zachyťte vložené pouzdro. Osoba doručující hotovostní vklady do banky může na cestě do banky vybrat hotovost z vaku. Tento problém lze zmírnit předáním hotovosti obrněnému kamionu k dodání. Lze jej také zjistit později porovnáním vkladního lístku z banky s pokladním záznamem o přijaté hotovosti.

  • Vyjmutí drobné hotovosti. Jedním z nejjednodušších způsobů, jak se utéct v hotovosti, je vynést hotovost z drobné pokladny, pokud není hlídaná. Další možností je ukrást celou krabici, čímž zajistíte, že budou odstraněny všechny hotovosti a mince. Tomu lze zabránit přechodem z drobné hotovosti na používání nákupních karet.

  • Plaťte za odstranění obálky. Osoba by mohla odebrat hotovost z platových obálek, než budou doručeny zaměstnancům. Tento problém lze zjistit tak, že zaměstnanci počítají hotovost ve svých platových obálkách a podepisují pro příjem obálek.

Všimněte si, že všechny předchozí typy podvodů v hotovosti jsou páchány firemními zasvěcenci.

Zde uvedené činnosti se týkají pouze krádeží hotovosti, což znamená směnky a mince. Z diskuse jsme vyloučili jakékoli podvody související s platbami šekem, ACH nebo bankovním převodem.