Finance

Poměr kapitálu tier 1

Co je kapitálový poměr tier 1?

Poměr kapitálu Tier 1 porovnává základní kapitál bankovního subjektu s jeho rizikově váženými aktivy. Tento poměr používají bankovní regulační orgány k přiřazení hodnocení kapitálové přiměřenosti. Vysoký poměr znamená, že banka může absorbovat přiměřené množství ztrát bez rizika selhání. Použité žebříčky jsou dobře kapitalizované, přiměřeně kapitalizované, podkapitalizované, výrazně podkapitalizované a kriticky podkapitalizované. Vzorec pro poměr kapitálu Tier 1 je:

Základní akciový kapitál ÷ Rizikově vážená aktiva

Název „Tier 1“ v čitateli poměru odkazuje na základní vlastní kapitál bankovní instituce a zahrnuje následující typy kapitálu:

  • Běžné zásoby

  • Nerozdělený zisk

  • Zveřejněné rezervy

  • Nevyměnitelné, nekumulativní upřednostňované akcie

Rizikově vážená aktiva ve jmenovateli zahrnují všechna aktiva držená účetní jednotkou, která jsou vážena podle jejich úvěrového rizika. Tato váhová stupnice se liší podle klasifikace aktiv. Například bankovkám a mincím není přiřazeno žádné riziko, zatímco akreditivu je přiřazena vyšší úroveň rizika.

Aby bylo možné dosáhnout nejvyšší úrovně „dobře kapitalizovaného“ skóre, musí mít bankovní instituce poměr kapitálu Tier 1 alespoň 6% a splňovat určité další požadavky týkající se dopadu jejích dividend a rozdělení na její kapitál. Na druhém konci rozsahu má kriticky podkapitalizovaný subjekt kapitálový poměr horší než 4%. Bankovní instituce, které skórovaly jako podkapitalizované (nebo horší), nemohou vydávat dividendy ani platit poplatky za správu a musí připravit a založit plán obnovy kapitálu, aby zlepšily své skóre.