CPA je certifikovaný veřejný účetní a vykonává řadu poradenských rolí pro své klienty. Mezi tyto role patří:
Audity a kontroly. Primárním úkolem CPA je auditovat knihy klientů. Pokud výsledná účetní závěrka klienta splňuje hodnotící kritéria CPA, vydá CPA výrok auditora k účetní závěrce, která je přiložena k výkazům při jejich vydání třetím stranám. Menší formou auditu je kontrola, kterou mohou klienti preferovat kvůli nižším nákladům.
Poradenské služby. Klienti mohou požádat CPA, aby se zapojil do řady poradenských činností, jako je poradenství ohledně přiměřenosti systému kontrol, popis možných strategických možností nebo pomoc při instalaci informačních systémů.
Daňové služby. Hlavní oblastí služeb CPA je poradenství v oblasti daňových strategií klientů a příprava jejich daňových přiznání.
Forenzní účetnictví. Některé CPA se specializují na služby forenzního účetnictví, kde rekonstruují zničené finanční záznamy nebo vyšetřují, zda nedošlo k podvodné činnosti.
Finanční plánování. CPA může poradit klientovi s poradenstvím v oblasti finančního plánování, například jak převést firmu na kupujícího s minimální částkou krátkodobého daňového dopadu na klienta. Tato oblast se může rozšířit na plánování nemovitostí, takže klienti mohou odkázat aktiva za minimální daňové náklady příjemcům.
Soudní služby. CPA může poskytnout velkou část podrobné analýzy vyžadované právníkem k předložení vítězného případu u soudu. Tyto dovednosti jsou potřebné pro vypořádání rozvodů, spory mezi podniky, úpadková řízení atd. Zkušený CPA může poskytnout svědectví jako znalec.
Z předchozích činností je jedinou, na kterou je CPA výslovně certifikována, audit. Všechny ostatní položky mohou poskytnout jiné strany, které nejsou certifikovanými veřejnými účetními. Označení CPA však znamená vysokou úroveň školení a odborných znalostí, protože je povinen průběžně absolvovat určité množství dalšího odborného vzdělávání a musí pravidelně absolvovat etickou zkoušku. Tyto požadavky mohou přilákat klienty, i když existují konkurenti, kteří nejsou CPA a jsou ochotni poskytovat stejné služby.
Existují omezení schopnosti CPA poskytovat klientovi jiné služby než audit, aby se předešlo zdání, že je s klientem příliš úzce spojen. Na výběr může být pouze poskytnutí auditorských služeb nebo poskytnutí všeho jiného než auditorských služeb.
