Finance

Rozpis pohledávek

Plán pohledávek je přehled, který uvádí všechny dlužné částky zákazníků. V sestavě jsou uvedeny všechny neuhrazené faktury k datu sestavy agregované podle zákazníka. Existuje několik způsobů použití tohoto plánu, které jsou následující:

  • Sbírky. Kolekční tým prozkoumá plán, aby určil, které faktury jsou po splatnosti, a poté provede volání kolekce zákazníkům.

  • Kredit. Úvěrové oddělení zprávu prověří, aby zjistilo, zda někteří zákazníci nepřijdou tak pozdě s platbami, že by se jejich kreditní úrovně měly snížit.

  • Výpočet špatného dluhu. Informace v sestavě se používají k vytvoření procenta špatného dluhu, které se používá k aktualizaci zůstatku opravné položky k pochybným účtům.

  • Auditní zkouška. Externí auditoři provádějí výběr ze zprávy jako součást svých postupů testování na konci roku, aby zjistili, zda je zůstatek pohledávek na konci roku přesný.

Plán pohledávek obvykle seskupuje faktury do 30denních časových úseků. Tyto faktury v intervalu 0–30 dnů se považují za aktuální. Další časové úseky pokrývají období 31–60, 61–90 a 90+ dní. Faktury umístěné ve starších časových intervalech jsou zaměřeny na agresivnější aktivity shromažďování. Ti v nejstarším časovém intervalu mohou být odepsáni.

Plán je standardní zprávou ve většině balíčků účetního softwaru a je dodáván s předkonfigurovanými časovými intervaly. Někdy je možné změnit nastavení sestavy tak, aby se pro časové intervaly používaly různé doby trvání.