Praní špinavých peněz je proces zakrývání původu nelegálně získaných peněz, takže se jeví jako legitimní. Pomocí praní špinavých peněz se lze vyhnout riziku, že si vládu přivlastní hotovost. Základní koncepcí programů praní peněz je převést nelegálně získané peníze do jiného subjektu, obvykle v jiné zemi, a poté je převést na legální aktiva. Tento proces funguje nejlépe, když jsou peníze přesunuty prostřednictvím řady dalších subjektů ve více zemích, což ztěžuje zjištění jejich původu. Jakmile se hotovost přesune na bankovní účty dostatečného počtu podniků, investuje se do subjektu, který je zcela legitimní, jako je restaurace, kancelářská budova, farma nebo výrobní zařízení.
Nejlepší programy praní špinavých peněz zahrnují přesouvání finančních prostředků prostřednictvím mnoha lidí, čímž je pro kohokoli obtížnější spojovat finanční prostředky získané jednou stranou jako prostředky, které nyní drží někdo jiný. Riziko pro praní peněz spočívá v tom, že jedna z těchto stran utekne s hotovostí, takže jsou povoleny statné poplatky nebo provize, když se peníze přesouvají mezi různými subjekty, které prají peníze.
Základní kroky v systému praní peněz jsou následující:
Umístění ve finanční instituci. Hotovost je ukládána na bankovní účty. To může být obtížné, protože banky jsou povinny informovat vládu o velkých hotovostních vkladech. V souladu s tím jsou vklady prováděny v malých a nepravidelně velkých částkách na různých účtech v různých bankách. Rovněž mohou být podplaceni bankovní úředníci, aby tyto hotovostní vklady neohlásili.
Pohyb hotovosti. Jakmile je hotovost vložena, převádí se v různých částkách na mnoho dalších účtů v bankách v několika dalších zemích, s cílem co nejtěžšího sledování převodů. Příklady způsobů, kterými se tento pohyb hotovosti provádí, jsou:
Podzemní bankovnictví. V některých zemích existují nezdokumentované systémy „podzemního bankovnictví“, které nehlásí své transakce vládě. Peníze se přesouvají do a z těchto bankovních systémů.
Společnosti Shell. Vznikají falešné společnosti, které nabízejí falešné zboží a služby výměnou za hotovost. Jakmile je tato hotovost přijata, je vlastnictvím společnosti Shell, která bude pravděpodobně pod kontrolou původního vlastníka hotovosti nebo přidruženého podniku.
Legitimní podniky. Hotovost se vkládá do legitimního podniku tak, že se tomuto účtu vyúčtují další výnosy a zaplatí se vypratou hotovostí.
Převod hotovosti. Jakmile je původ hotovosti dostatečně zakryt, používá se k nákupu aktiv, která se liší od komodit po nemovitosti. To představuje „vyčištěnou“ verzi hotovosti - nelze ji dohledat a zdá se být legitimní.
Praní špinavých peněz může být poměrně složité a vyžaduje, aby služby právníků, bankéřů a účetních neustále vymýšlely nové programy praní špinavých peněz a sledovaly tok peněz.
