Cyklus hotovosti v hotovosti je časové období mezi okamžikem, kdy podnik platí hotovost svým dodavatelům za zásoby a přijímá hotovost od svých zákazníků. Koncept se používá k určení množství hotovosti potřebné k financování probíhajících operací a je klíčovým faktorem při odhadu finančních požadavků. Výpočet hotovosti k hotovosti je:
Denní inventář + Nevyřízené dny - Nevyřízené závazky
= Hotovost na hotovostní dny
Například inventář držený firmou má v průměru k dispozici 40 dní a jeho zákazníci obvykle zaplatí do 50 dnů. Kompenzace těchto čísel je průměrná doba splatnosti 30 dnů. Výsledkem je následující doba trvání hotovosti:
40 dní inventáře + 50 dní nevyřízené prodeje - 30denní nevyrovnané závazky
= 60 Hotovostní hotovostní dny
Tento výsledek uvádí, že podnik musí podporovat své výdaje po dobu 60 dnů. Zkoumání složek tohoto výpočtu může vést vedení k tomu, aby provedlo několik kompenzačních akcí, jako je zmenšení množství zásob na skladě, zpřísnění úvěru zákazníkům nebo požadavek platby předem a vyjednání delších platebních podmínek s dodavateli. Výpočet je obzvláště užitečný za následujících okolností:
Prognózy. Pokud existují náznaky, že se intervaly plateb nebo příjmů pravděpodobně změní, aby bylo možné odhadnout dopad na hotovost.
Vymáhání. Při pokusu o zotavení podniku z krachu, kde je nedostatek hotovosti.
Drahý dluh. Když jsou náklady na dluh vysoké a vedení hledá alternativy, které budou vyžadovat méně externího financování.
Dividendy. Pokud investoři chtějí rozdělení dividend, vedení potřebuje k provedení této platby hotovost z operací.
Podobné podmínky
Hotovost na hotovost se také označuje jako cyklus konverze hotovosti.
