Finance

Časový plán očekávaných peněžních sbírek

Plán očekávaných peněžních inkas je součástí hlavního rozpočtu a uvádí časové intervaly, v nichž se od zákazníků očekávají peněžní příjmy. Informace v tomto plánu jsou odvozeny z informací o prodeji uvedených v rozpočtu prodeje. Výsledné informace o tom, kdy bude přijata hotovost, se poté načtou do peněžního rozpočtu nebo rozpočtového výkazu peněžních toků, který se používá pro finanční plánování.

Plán je sestaven výpočtem procenta prodeje kreditu, které jsou shromážděny během měsíce prodeje a poté v každém z následujících 30denních časových úseků. Tato procenta se poté použijí při výpočtu částky hotovosti, která se má v každém rozpočtovém období přijmout. Například společnost běžně vystavuje většinu svých faktur na konci každého měsíce za 30denních podmínek a má historii přijímání 40% souvisejících plateb v následujícím měsíci, 50% v příštím měsíci a 10% v následujícím měsíci. Společnost plánuje v lednu fakturaci ve výši 100 000 USD. S využitím této historické zkušenosti připraví analytik rozpočtu plán očekávaných peněžních sbírek, který ukazuje příjmy 40 000 USD v únoru, 50 000 USD v březnu a 10 000 USD v dubnu. Stejný přístup se používá pro fakturace za celý rok za účelem dokončení harmonogramu.

Podrobnějším přístupem je odhad hotovostních příjmů pro konkrétní zákazníky, pokud existují historie plateb v hotovosti, které ukazují jasný vzor plateb. Hotovostní příjmy od všech ostatních zákazníků se poté vypočítají pomocí předchozí metody. Tento přístup vede k propracovanějšímu harmonogramu sbírání hotovosti, ale nemusí to stát za námahu, pokud nebude podstatný rozdíl v načasování nebo výši peněžních příjmů.