Finance

Cyklus výběru hotovosti

Cyklus výběru hotovosti je počet dní, které trvá inkasování pohledávek. Toto opatření je důležité pro sledování schopnosti podniku poskytnout přiměřenou částku úvěru hodným zákazníkům a včasného inkasa pohledávek. Koncept není stejný jako cyklus konverze hotovosti, což je delší období začínající odtokem hotovosti na zaplacení zboží a končící následným příjmem hotovosti z prodeje tohoto zboží. Výpočet cyklu inkasa spočívá v rozdělení ročních prodejů úvěrů na 365 a rozdělení výsledku na průměrné pohledávky. Vzorec je:

Průměrné pohledávky ÷ (roční prodej kreditů ÷ 365)

Cyklus výběru hotovosti by měl být co nejkratší z následujících důvodů:

  • Rychlý výběr znamená více hotovosti, což snižuje požadavky společnosti na půjčky

  • Starší faktura nemusí být přijatelná jako záruka za půjčku

  • Starší faktura nemusí být přijatelná pro slevu z faktury

  • Faktura je obecně těžší inkasovat, čím déle zůstává nevyřízená

Naopak může být přijatelné mít delší cyklus inkasa peněz, pokud vedení použije uvolněnou úvěrovou politiku k rozšíření úvěru na marginálnější zákazníky, u nichž je pravděpodobnost inkasa nižší než obvykle.

Vždy byste se měli pokusit inkasovat nezaplacené pohledávky dříve, abyste urychlili peněžní tok. Několik technik, jak toho dosáhnout, je:

  • Faktura okamžitě. Vždy po vystavení zboží nebo poskytnutí služeb vystavte zákazníkovi fakturu. V opačném případě zpožďujete sběr tím, že zákazníkovi nikdy nedáte žádný dokument, ze kterého by mohl zaplatit.

  • Kontaktujte zákazníka před datem splatnosti. Může být nákladově efektivní kontaktovat tyto zákazníky s většími nevyrovnanými zůstatky pohledávek před daty splatnosti faktury. Důvodem je, že můžete odhalit problém s platbami, na kterém můžete začít pracovat okamžitě, nikoli o několik týdnů později, kdy byste si tento problém normálně všimli.

  • Upomínkové dopisy. Zašlete zákazníkovi automatické upozornění a připomeňte mu, že platba se blíží splatnosti nebo je nyní po splatnosti. Existuje řada způsobů, jak poslat upomínkový dopis, který upoutá pozornost příjemce, například doručením přes noc.

  • Získejte platbu nesporných částek. Pokud si zákazník stěžuje na konkrétní řádkovou položku na faktuře, pak trvejte na tom, aby zákazník zaplatil za všechny ostatní řádkové položky - zatímco budete nadále vyšetřovat jednu položku, která je předmětem sporu.

  • Osobní návštěva. Pro zákazníka je mnohem obtížnější odložit platbu, když sedíte před nimi. Je zřejmé, že je to nákladově efektivní pouze u velmi velkých zůstatků po splatnosti.

  • Prodejce shromažďuje. Pokud vaše společnost k prodeji využívá praktický prodejní personál, mají tito lidé nejlepší kontakty na zákazníka, a proto jsou v nejlepší pozici pro inkaso plateb.

  • Vezměte zpět zboží. Pokud zákazník jednoduše nemůže zaplatit a vy jste mu prodali zboží, zkuste zboží obnovit a znovu prodat.

  • Vydávejte dopisy právníka. Jde také o „nastygram“, což představuje hrozbu právních kroků, aniž by ve skutečnosti došlo k právním krokům. Jedná se o relativně levný způsob, jak zapojit právníka, a obvykle se vydává na hlavičkovém papíře právníka.

  • Odevzdejte se sběrné agentuře. Pokud nefunguje žádná jiná metoda, předejte účet inkasní agentuře, která může být s jejími inkasními aktivitami agresivnější, než byste si přáli.