Cyklus výběru hotovosti je počet dní, které trvá inkasování pohledávek. Toto opatření je důležité pro sledování schopnosti podniku poskytnout přiměřenou částku úvěru hodným zákazníkům a včasného inkasa pohledávek. Koncept není stejný jako cyklus konverze hotovosti, což je delší období začínající odtokem hotovosti na zaplacení zboží a končící následným příjmem hotovosti z prodeje tohoto zboží. Výpočet cyklu inkasa spočívá v rozdělení ročních prodejů úvěrů na 365 a rozdělení výsledku na průměrné pohledávky. Vzorec je:
Průměrné pohledávky ÷ (roční prodej kreditů ÷ 365)
Cyklus výběru hotovosti by měl být co nejkratší z následujících důvodů:
Rychlý výběr znamená více hotovosti, což snižuje požadavky společnosti na půjčky
Starší faktura nemusí být přijatelná jako záruka za půjčku
Starší faktura nemusí být přijatelná pro slevu z faktury
Faktura je obecně těžší inkasovat, čím déle zůstává nevyřízená
Naopak může být přijatelné mít delší cyklus inkasa peněz, pokud vedení použije uvolněnou úvěrovou politiku k rozšíření úvěru na marginálnější zákazníky, u nichž je pravděpodobnost inkasa nižší než obvykle.
Vždy byste se měli pokusit inkasovat nezaplacené pohledávky dříve, abyste urychlili peněžní tok. Několik technik, jak toho dosáhnout, je:
Faktura okamžitě. Vždy po vystavení zboží nebo poskytnutí služeb vystavte zákazníkovi fakturu. V opačném případě zpožďujete sběr tím, že zákazníkovi nikdy nedáte žádný dokument, ze kterého by mohl zaplatit.
Kontaktujte zákazníka před datem splatnosti. Může být nákladově efektivní kontaktovat tyto zákazníky s většími nevyrovnanými zůstatky pohledávek před daty splatnosti faktury. Důvodem je, že můžete odhalit problém s platbami, na kterém můžete začít pracovat okamžitě, nikoli o několik týdnů později, kdy byste si tento problém normálně všimli.
Upomínkové dopisy. Zašlete zákazníkovi automatické upozornění a připomeňte mu, že platba se blíží splatnosti nebo je nyní po splatnosti. Existuje řada způsobů, jak poslat upomínkový dopis, který upoutá pozornost příjemce, například doručením přes noc.
Získejte platbu nesporných částek. Pokud si zákazník stěžuje na konkrétní řádkovou položku na faktuře, pak trvejte na tom, aby zákazník zaplatil za všechny ostatní řádkové položky - zatímco budete nadále vyšetřovat jednu položku, která je předmětem sporu.
Osobní návštěva. Pro zákazníka je mnohem obtížnější odložit platbu, když sedíte před nimi. Je zřejmé, že je to nákladově efektivní pouze u velmi velkých zůstatků po splatnosti.
Prodejce shromažďuje. Pokud vaše společnost k prodeji využívá praktický prodejní personál, mají tito lidé nejlepší kontakty na zákazníka, a proto jsou v nejlepší pozici pro inkaso plateb.
Vezměte zpět zboží. Pokud zákazník jednoduše nemůže zaplatit a vy jste mu prodali zboží, zkuste zboží obnovit a znovu prodat.
Vydávejte dopisy právníka. Jde také o „nastygram“, což představuje hrozbu právních kroků, aniž by ve skutečnosti došlo k právním krokům. Jedná se o relativně levný způsob, jak zapojit právníka, a obvykle se vydává na hlavičkovém papíře právníka.
Odevzdejte se sběrné agentuře. Pokud nefunguje žádná jiná metoda, předejte účet inkasní agentuře, která může být s jejími inkasními aktivitami agresivnější, než byste si přáli.
