Finance

Smlouva o předním okně

Forwardová smlouva je smlouva, na jejímž základě účetní jednotka souhlasí s nákupem pevné částky v cizí měně v rozsahu termínů vypořádání a za předem stanovenou sazbu. Tato smlouva je o něco dražší než standardní forwardová smlouva o směně, ale usnadňuje přizpůsobení příchozích plateb zákazníkům podmínkám smlouvy.

Například by zákazník měl zaplatit americké společnosti 60 000 eur za 60 dní, takže ji americká společnost chce zajistit forwardovou směnnou smlouvou za účelem prodeje 60 000 eur bance za 60 dní za směnný kurz 1 euro za 1 americký dolar . Zákazník však nemusí zaplatit přesně za 60 dní, a tak americká společnost uzavře smlouvu o forwardovém okně; to mu dává širší rozpětí času, během kterého má bance zaplatit 60 000 eur.