Přehled funkcí treasury
Obecným posláním oddělení treasury je řízení likvidity podniku. To znamená, že je třeba sledovat všechny současné a předpokládané příjmy a odtoky hotovosti, aby bylo zajištěno, že je k dispozici dostatek hotovosti pro financování operací společnosti, a aby bylo zajištěno, že nadbytečná hotovost je řádně investována. Při plnění této mise musí pokladník postupovat se značnou obezřetností, aby zajistil ochranu stávajících aktiv pomocí bezpečných forem investic a zajišťovacích činností.
Detail funkcí pokladny
Aby splnilo své poslání, musí se ministerstvo financí zapojit do následujících činností:
- Prognózy hotovosti. Shromažďujte informace z celé společnosti a vytvářejte průběžnou prognózu hotovosti. Tyto informace mohou pocházet z účetních záznamů, rozpočtu, kapitálového rozpočtu, zápisů z představenstva (pro výplaty dividend) a dokonce i generálního ředitele (pro výdaje spojené s akvizicemi a prodejem).
- Monitorování pracovního kapitálu. Zkontrolujte podnikové zásady týkající se pracovního kapitálu a modelujte jejich dopad na peněžní toky. Například volnější úvěr má za následek větší investice do pohledávek, které spotřebovávají hotovost.
- Koncentrace hotovosti. Vytvořte systém pro převádění hotovosti na centralizovaný investiční účet, ze kterého lze nejúčinněji investovat hotovost. To může zahrnovat použití fiktivního sdružování nebo tažení peněz.
- Investice. Použijte politiku podnikových investic k přidělení přebytečné hotovosti různým typům investic v závislosti na míře návratnosti a na tom, jak rychle je lze převést na hotovost.
- Udělit kredit. Vydání úvěru zákazníkům, což zahrnuje správu zásad, podle nichž jsou poskytovány úvěrové podmínky.
- Získávání finančních prostředků. Zjistěte, kdy je potřeba další hotovosti, a získejte prostředky získáním dluhu, prodejem akcií nebo změnami v zásadách společnosti, které mají dopad na výši provozního kapitálu potřebného k podnikání.
- Řízení rizik. Pomocí různých strategií zajištění a vzájemného započtení můžete snížit riziko spojené se změnami hodnot aktiv, úrokových sazeb a držby cizí měny.
- Vztahy s ratingovými agenturami. Neustále informujte jakékoli ratingové agentury o finančních výsledcích a stavu společnosti, pokud tyto agentury poskytují hodnocení obchodovatelných dluhopisů společnosti.
- Bankovní vztahy. Udržujte bankéře společnosti informovaní o finančním stavu a projekcích společnosti, jakož io všech nadcházejících změnách v její potřebě vypůjčených prostředků. Diskuse se může rozšířit na různé služby poskytované bankami společnosti, jako jsou schránky, bankovní převody, platby ACH atd.
- IT systémy. Oddělení udržuje pokladní pracovní stanice, které mu poskytují informace o držbě hotovosti, projekcích, tržních podmínkách a další informace.
- Hlášení. Pokladník poskytuje týmu vrcholového managementu zprávy týkající se tržních podmínek, problémů s financováním, návratnosti investic, rizik souvisejících s hotovostí a podobných témat.
- Fúze a akvizice. Oddělení může radit při akvizičních činnostech společnosti a může být vyzváno k integraci pokladních funkcí nabývaného.
Funkce pokladny se v zásadě točí kolem sledování hotovosti, používání hotovosti a schopnosti získávat více hotovosti. Všechny ostatní úkoly oddělení tyto funkce podporují.
