Negativní peněžní tok popisuje situaci, kdy firma utratí více peněz, než kolik přijme. Jedná se o relativně běžnou situaci v prvních měsících nebo letech podnikání, kdy stále zvyšuje produkci a hledá zákazníky. Může to být také způsobeno příliš nízkými maržemi produktů, příliš vysokými režijními náklady, špatnou správou úvěru nebo ztrátami z podvodu. Během tohoto období jsou záporné peněžní toky podporovány dluhovým nebo kapitálovým financováním. Pokud bude mít podnik dlouhodobě negativní peněžní tok, pravděpodobně selže nebo bude odprodán, pokud investoři nebudou ochotni do něj vložit více peněz. Tato podmínka nastane, když je obchodní plán firmy chybný, je špatně spravován nebo podvod odčerpává hotovost.
