Peníze z provozní činnosti je souhrnná částka peněžních toků vykázaná v části provozní činnosti ve výkazu o peněžních tocích z podnikání. Toto prohlášení je součástí finančních výkazů organizace. Provozní činnosti se vztahují k primárním činnostem účetní jednotky vytvářejícím příjmy, jako jsou hotovost získaná z prodeje zboží nebo služeb, licenční poplatky za používání duševního vlastnictví ve vlastnictví společnosti, provize za prodej jménem jiných subjektů a hotovost vyplácená dodavatelů. Výši peněžních toků z provozní činnosti lze přibližně odvodit pomocí následujícího vzorce:
EBIT + odpisy = hotovost z provozní činnosti
Poznámka: EBIT = zisk před úroky a daněmi
Tyto informace mohou být docela užitečné pro určení, kolik peněz se primární operace podniku ve skutečnosti odštěpují (pokud vůbec), což není vždy zřejmé, pokud se spoléháte pouze na údaj o čistém zisku uvedený ve výkazu zisku a ztráty. Akruální účetnictví může vést k čistému příjmu, který se zcela liší od peněžních toků.
Kategorie provozních činností nezahrnuje investiční činnosti, které zahrnují peněžní příjmy z likvidace investic nebo peněžní odtoky na nákup nových investičních nástrojů. Kategorie provozních činností rovněž nezahrnuje finanční činnosti, které se týkají peněžních toků z emise nebo zpětného odkupu vlastních akcií společnosti, emise jejích vlastních dluhových nástrojů nebo výplaty dividend. Investiční činnosti a finanční činnosti jsou ve výkazu peněžních toků vykazovány níže.
